금융정보
해외 주식 세금, 거래 시 주식 배당소득세 및 양도소득세
해외 주식을 거래하면 그에 대한 해외 주식 세금이 발생하는데요. 해외 주식거래시 세금은 어떻게 되는지, 그리고 국내주식과 해외 주식의 세금이 어떻게 다른지 비교해 보려고 합니다.
해외 주식을 거래할 때 발생하는 세금은 크게 배당소득세와 양도소득세로 나뉘는데요. 해외 주식에서 배당금을 받을 경우 배당소득세가 부과됩니다.
해외 주식 세금
먼저 해외 주식 거래시 세금은 어떻게 다른지 먼저 알아보겠습니다.
세율
- 미국 주식 : 15% 원천징수 (미국 정부에서 자동으로 원천징수 )
- 기타 국가 : 국가별 세율 상이
추가 과세 여부
- 배당소득이 2000만원 이하 : 금융소득 종합과세 대상 아님 (분리과세 )
- 배당소득이 2000만원 초과 : 금융소득 종합과세 적용 ( 기본세율 6~45%)
예를들면
- 애플 (AAPL ) 주식에서 배당금 100만원을 받으면, 미국에서 15만원을 원천징수하고 , 나머지 85만원을 수령하게 됩니다.
- 한국에서 추가로 과세되는 건 없습니다 (금융소득 2000만원 초과 시 종합과세 대상 )
해외 주식 양도 소득세
해외 주식을 매도하여 이익이 발생하면 양도소득세(해외 주식 세금 중 일부)를 납부해야 하는데요.
세율 : 양도차익의 22% (지방소득세 포함 )
신고 및 납부
- 신고 방법 : 매년 5월 종합소득세 신고 (직접 신고 )
- 공제 한도 : 연간 250만 원 까지 비과세 ( 초과분에 대해 과세 )
예시
- 2024년 해외 주식 투자로 500만 원 이익 발생
- 250만 원 공제 후 250만원에 대해 22% 세율적용
- 250만 원 X 22% = 55만원 세금 납부
해외 주식 세금 신고 방법
- 배당소득 : 증권사에서 제공하는 연말정산 자료 확인
- 양도소득 : 직접 신고 (국세청 홈택스 이용 )
- 매년 5월 종합소득세 신고
해외 주식 세금 절세 방법
배당소득세 절세
- 배당소득이 많다면 , 금융소득 종합과세 기준 (2000 만 원 )을 넘지 않도록 관리
- IRP (개인형 퇴직연금 )등을 활용해 절세 효과 극대화
양도소득세 절세
- 250만 원 공제 한도 활용 -> 연말에 일부 매도하여 이익 분산
- 부부 또는 가족 명의로 분산 투자
참고
- 해외 주식 세금은 국가별로 다를 수 있으며, 미국 이외의 국가 주식을 거래할 경우 별도의 세율적용이 가능합니다.
- 최근 세법 개정 여부를 확인하는 것도 중요합니다.
국내주식 VS 해외 주식세금차이
국내주식과 해외 주식의 세금이 어떻게 다른지 차이점을 알아볼게요.
배당소득세 차이
국내주식
- 배당소득세 14% + 지방소득세 1.4% -> 15. 4%
- 배당소득이 2000만원 초과 시 금융소득 종합과세 적용
해외주식
- 배당 받을 때 각 국가에서 원천징수
- 미국 주식 : 15% 원천징수 (IRS 에서 자동 징수 )
- 추가 과세 여부 : 배당소득이 2000만 원 넘으면 금융소득 종합과세 대상
양도소득세 차이
국내주식
- 대주주 ( 지분율 1% 이상 or 보유금액 10억 원 이상 ) 에게만 양도세 부과
- 일반 투자자는 주식 매도 시 양도세 없음
해외주식
- 모든 투자자가 양도세 신고 의무 있음
- 양도차익 250만 원까지 비과세, 초과분에 대해 22% 과세
- 매년 5월 종합소득세 신고 필요
양도세 신고 여부 차이
국내 주식
- 대주주가 아닌 경우 세금 신고 x ( 양도소득세 없음 )
- 대주주는 증권사가 양도소득 자료 제공 -> 직접 신고
해외 주식
- 모든 투자자가 양도세 신고 대상
- 해외 주식 매도 후 이익이 발생하면 다음 해 5월까지 직접 신고
세금 절세 방법 차이
국내 주식 절세 팁
- 대주주 요건을 피하기 위해 연말 전에 보유 주식 일부를 매도 합니다
- 배당 소득이 2000만원 넘지 않도록 관리를 합니다.
해외 주식 절세 팁
- 연 250만 원 공제 한도 활용 -> 연도별로 수익을 분산 매도
- 부부 및 가족 계좌를 활용해 과세 부담 분산
- 배당소득이 많으면 IRP (개인형 퇴직 연금 ) 등을 활용하여 금융소득 줄이기
정리하자면
- 국내 주식은 일반 투자자는 양도소득세 X , 해외 주식은 모든 투자자에게 양도세를 부과합니다.
- 국내 배당소득세 15.4% , 해외 배당소득세는 국가별로 다릅니다 ( 미국 15%)
- 해외 주식 양도차익 250만 원까지 비과세, 초과분 22% 과세
- 해외 주식은 매년 5월 종합소득세 신고 필요
마치며
주식을 거래하면 그에 해당하는 세금이 발생이 되는데요. 해외 주식과 국내 주식도 세금의 차이가 있다는 것을 알게 되었어요. 주식을 거래하다보면 처음에는 세금발생에 관한 사항을 생각을 안하고 거래를 하는 경우가 있는데요 그럴 때는 나중에 세금이 나오고 난 후 알게되면 당황스럽기도 하죠.
주식거래 전 세금 꼭 확인해 보시고, 안전한 거래하시길 바랄께요!
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